關于2020年市級預算執行和其他財政收支審計中發現主要問題
整改情況的報告
來源: 南通市審計局 發布時間:2022-02-09 17:32 累計次數: 字體:[ ]

——2022年1月6日在南通市第十五屆人大常委會第四十四次會議上

市審計局局長 史有根

各位副主任、秘書長、各位委員:

受市政府委托,現將2020年市級預算執行和其他財政收支審計中發現主要問題整改情況報告如下,請予審議。

市委、市政府高度重視審計發現主要問題的整改工作,時任市長王暉同志對《南通市審計局關于2020年市級預算執行和其他財政收支情況審計結果的報告》作出了批示,市政府辦公室向28個部門和單位發出審計整改交辦單,有關部門和單位嚴格落實整改主體責任,按要求逐條逐項整改。市政府專門聽取了整改情況匯報。

截至2021年12月底,整改問題金額38.79億元,收回、修復及盤活土地2885.41畝,促進增收節支和挽回損失13.4億元,盤活財政存量資金5.45億元,制訂完善制度20項,對7名責任人員依紀依法處理處分。個別整改難度較大的問題,落實了整改責任和進度安排。具體情況如下:

一、市級決算草案和預算管理審計

(一)關于部分非稅收入未及時繳庫問題。市本級、南通開發區、通州灣示范區和通創辦合計178568.84萬元已全額繳庫。

(二)關于部分預算資金執行率偏低問題

1.關于個別政府專項資金預算執行率連年偏低問題。2021年,市財政局已結合實際情況,調減疾病應急救助專項預算50萬元。

2.關于通創辦支出預算執行率持續下降問題。2021年,通創辦通過科學預算、全程跟蹤督促項目建設進度等方式,提高支出預算執行率,至12月底,預算執行率已達到96%。

(三)關于個別省級戰略性新興產業發展資金補助項目未按期竣工問題。2021年12月,項目已通過竣工驗收。

(四)關于政府債券管理和使用不夠規范問題

1.關于南通江海水務公司債券資金未按規定使用問題。審計期間,其母公司南通水務集團已撥款1300萬元至南通江海水務公司,用于歸還債券資金。

2.關于南通港洋口港區至呂四港區鐵路聯絡線工程項目進展緩慢問題。審計期間,項目已正式開工。

(五)關于預算績效管理不到位問題

1.關于部門整體支出績效目標自評價工作不到位問題。至2021年8月,市級機關工委、市民政局、市水利局、市生態環境局等4個部門的績效目標自評價工作均已完成。

2.關于重點項目績效跟蹤不到位問題。至2021年8月,市場監督管理局市場監管檢測經費、市交通運輸局交通安全監管專項經費、市疾控中心食品安全監測專項經費和南通職業大學招生宣傳經費等13個重點項目績效跟蹤已全部完成。

3.關于三個園區預算績效管理不到位問題。相關園區均采取措施進一步規范預算績效管理工作。蘇錫通園區出臺了《江蘇南通蘇錫通園區財政支出績效評價管理暫行辦法》,明確實施部門單位預算績效管理,并強化績效目標審核和跟蹤自評價。南通開發區研究制定了財政預算績效編制實施方案,要求預算單位在申請立項時設置項目績效目標,并將績效目標完成情況考評結果作為調整安排下年度預算的依據,強化了項目績效目標剛性約束。通州灣示范區在布置2022年部門預算編制工作時,要求各單位明確項目績效目標、評價指標等信息。

(六)關于部分往來和結余資金未及時清理問題。市財政局將住房資金(解困解危基金)專戶結余1934.68萬元并入廉租住房資金專戶;紡織結構調整專項資金、剩余低價位商品房補差資金、國有土地使用權出讓金和企事業發展資金等結余52196.47萬元,扣除預留的市本級征收補差資金審計費40萬元后,均已全部繳庫。審計期間,狼山辦結余資金62.18萬元已全額繳庫。

(七)關于部分已完工的政府投資項目未移交或未估價入賬問題。至2021年11月,6個已移交的市級政府投資代建項目均已按照暫估價或審計決算金額入賬;通創辦51個已驗收合格的工程項目中有9個已辦理資產移交手續,其余42個項目已按要求進行資產登記并由運維單位接管。

(八)關于產業投資母基金管理運作不夠規范問題

1.關于南通通遂產業投資基金未募集到位問題。2021年4月,南通投資管理有限公司已發函要求退出,目前基金簡易注銷工作正在推進中。

2.關于部分基金觸發回購條款未及時回購問題。2021年10月,“筑升土木”項目已通過退出決議,擬于2022年11月底前分三期收回投資本金;“艾思達”項目已提請市仲裁委仲裁;“新尚智能”項目已形成退出方案,著手簽署回購協議。

二、市本級部門預算執行審計

(一)關于部分結余資金未納入預算管理問題。至2021年11月底,市人社局、第一中學等單位對歷年結余進行梳理,剔除待支付款項,結余資金182.63萬元已上繳財政納入預算管理。

(二)關于部分項目預算執行率低問題。市衛健委推進項目建設,至2021年11月底,信息化專項已支出1055.54萬元,預算結余119.16萬元年底市財政統一收回;市科技局和水利局市級專項資金預算結余2787.2萬元已被市財政局收回統籌使用。

(三)關于部分省級專項經費下撥、使用不及時問題。2021年10月,市教育局已將省級專項經費210.1萬元全部下撥;小海中學專項建設資金100萬元已根據項目合同約定撥付使用。

(四)關于部分單位收支管理不規范問題。南通科技職業學院、市衛健委等單位通過科學合理安排資金預算、嚴把收支審核關、及時清理往來款等方式,促進單位財務管理規范化。

(五)關于部分單位固定資產管理不到位問題。南通中學、市教師發展學院、通大附中和市城市建設檔案館的閑置資產均已啟用;市人力資源服務中心未入賬資產已登記入賬。

三、財政專項資金審計和審計調查情況

(一)已供未用建設用地專項審計調查

1.關于未及時收回或盤活已供未用建設用地問題。各區高度重視,逐地塊摸清土地現狀,根據土地用途分類制定處置方案,已收回或盤活開發2152.55畝,其余地塊807.02畝正在通過訴訟、協商收回等方式盤活利用。

2.關于未及時督促企業繼續開發建設已供未用建設用地問題。各區持續加大對796.05畝已供未用建設用地督促力度,協助企業找準功能定位,幫助解決開工障礙,促進盡快領取施工許可證、完成規劃設計方案,通過跟蹤項目進度,加快開工建設,實現土地有效利用。

3.關于未及時收繳土地出讓金問題。至2021年5月,欠繳的土地出讓金5.75億元已清收到位,并收取違約金、滯納金等7.62億元。

4.關于監管部門對違法違規行為處置不力問題。各區強化責任意識,加強建設用地批后監管,完善供后監管臺賬,下發閑置土地調查通知書或催告開發函,掌握土地開發利用進度,督促項目單位依法依規用地。

(二)義務教育學校食堂管理情況審計

1.關于少數學校工作人員挪用資金問題。挪用的伙食資金317.02萬元已被全額收回,相關部門對違法違規行為作出了處理,其中1人被追究刑事責任、2人受到黨紀政務處分。

2.關于部分學校學生伙食費未及時清退問題。崇川區和市直的12所學校已將未清退的學生伙食費用于改善在校學生伙食支出。

3.關于部分學校食材采購程序不規范問題

(1)關于個別學校審核把關不嚴,未能發現圍標行為問題。市第一初級中學進一步細化了大宗食材分類,并重新招標,確定了新的供應商,原圍標供應商均被禁止投標。

(2)關于少數學校在投標單位少于3家的情況下,未按流標處理問題。相關學校對招標負責人進行了責任追究,并已在新一輪招標中予以規范。南通開發區編印了《南通開發區教育系統財務管理、工程招標等制度匯編》,進一步規范了學校招標行為。

(3)關于部分學校合同簽訂不規范,執行不到位問題。原港閘區學校已按照要求將食材下浮率載入了合同;南通開發區2020年11月起啟動學校食堂食材統一招標,并于2021年1月制定了《南通開發區中小學校食堂食材采購管理辦法》;通州灣示范區和市直相關學校嚴格按照合同約定進行食材價格結算。

4.關于部分學校食堂制度執行不到位問題。相關學校建立健全了食堂膳食管理制度,市第二初級中學等6所學校已成立了膳食管理委員會,有效發揮了外部監督作用;陳橋中學等3所學校制定了應急演練方案,定期開展食堂消防安全或食品安全事故演練;通州灣示范區海晏小學等3所學校已按照規定完善了食品留樣制度。

(三)基本養老保險基金審計

1.關于部分被征地農民等重點保障人員未應保盡保問題。人社部門已向未參保人員郵寄參保通知函,督促其辦理參保手續。至2021年10月底,除4人已死亡外,其余97名重點保障人員已全部納入養老保險范圍。

2.關于部分人員重復參加養老保險問題。至2021年7月底,重復參加養老保險的21人均已停保或清退。

3.關于少數人員重復領取養老保險問題。通州灣示范區已全部追回重復領取的居民養老保險資金2.92萬元;市區已全部追回跨省重復領取的養老保險資金0.81萬元,并停止發放。

4.關于部分已死亡一年以上人員,養老保險個人賬戶資金未清退問題。至2021年11月底,已清退37名已死亡職工養老保險個人賬戶資金7.42萬元,剩余6名1.07萬元正在清退中。

(四)基本醫療保險基金審計

1.關于承辦保險合作業務的企業未公開招標問題。2021年6月,市醫保局制定了《南通市醫療保障局政府采購管理辦法》,進一步規范招投標行為;市區職工大病補充醫療保險合同到期后,已按規定公開招標合作企業。

2.關于部分醫保經辦機構支付限制用藥費用問題。至2021年6月底,違規支付的限制用藥費用31.59萬元已全額追回。

3.關于部分定點醫療機構重復或超標準收費問題。至2021年6月底,因定點醫療機構重復收費、超標準收費而多付的醫保資金34.42萬元已全部追回。

4.關于部分定點醫療機構住院患者自費醫療費用超過規定比例問題。市醫保部門會同衛健委加強對醫療機構的管理,規范診療行為,降低參保患者自費醫療費用比例。

5.關于部分人員重復參保問題。市醫保部門進一步加大與人社、公安等部門信息比對頻次,依托信息技術進行核查,至2021年6月底,83名重復參保人員已全部清理。

(五)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計

1.關于捐贈資金分配和使用進度偏慢問題。市防疫指揮部根據疫情防控實際,已將捐贈資金使用完畢 。

2.關于個別企業承諾捐贈物資未及時到位問題。經市紅十字會督促,認捐企業已按承諾將物資捐贈到位。

四、政府投資審計

(一)關于部分工程合同條款有失公允問題。市級政府投資項目建設中心已結合實際情況對合同條款中處罰標準作出了調整,規定核減率超過5%(含5%)的、按核減額一定比例進行處罰。

(二)關于城建項目決算滯后問題。城建集團、軌交公司、水務集團、通創辦、市城建中心等單位高度重視,按照項目清單逐個分析,制定計劃并跟蹤推進。至2021年12月底,未編制決算的項目中,已編制完成并送審101個,剩余33個正在推進中;同時對具備決算條件的項目進行了梳理,組織人員加快竣工決算編制進度。

(三)關于部分項目建設管理不到位問題

1.關于部分工程因審核把關不到位,導致超付或多計工程款問題。超付工程款210.2萬元已追回;多計的工程款11萬元,審計已予以核減。

2.關于部分河道整治工程設計方案不合理,實施效果不佳問題。崇川區已要求設計單位注重水文資料收集,加強跟蹤并及時修正問題。

3.關于少數工程施工單位管理人員存在缺勤現象。市城市河道建設管理中心已按合同約定對施工單位的違約行為進行了處罰,并要求按合同約定條款對施工單位嚴格考勤。

五、企業審計

(一)關于部分政府決策未落實到位問題。產控集團加快土地修復和盤活進度,8處用地中有2處259.06畝完成修復,2處451.8畝根據市政府要求正進行地下水監測,1處22畝已達征收條件、由崇川區負責拆遷征收,其余3處452.2畝待規劃用途明確后啟動修復治理工作。大生集團已按規定對4 處文物履行屬地管理職責;二棉公司搬遷獎勵款已作為國有股獨享資本公積;位于唐閘的職工宿舍、非居房等,部分已拆遷,賬面收益277.52 萬元已上繳,4套房產待拍賣后上繳收益;無償使用的土地租金正在協商收繳中。

(二)關于部分非持續經營企業監管不到位問題。產控集團修訂《投資企業“三重一大”事項報告備案實施辦法》《資產管理辦法》《非持企業管理辦法》等制度,完成了15家非持企業檔案整理工作,形成“一企一冊”,并將非持企業清理工作納入集團優化產業結構的三年行動方案;至2021年11月底,已完成3家企業的清算注銷,收回投資3845.41萬元,收回7處房產和占用費17.73萬元。大生集團出臺《關于進一步加強和改進國有資產管理的實施辦法》和《資產管理制度》,嚴格規范資產處置流程,對7家非持企業開展資產評估;下屬企業紅鹿公司、恒發敷料和喜而奇公司出臺了相關制度,進一步規范財務收支及資金往來行為,相關違法違紀行為已移送有關部門處理。

(三)關于部分房屋資產長期閑置問題。大生集團5處老廠房已納入張謇企業家學院選址范圍,目前正處于規劃設計階段;閑置的特色家紡車間廠房已有2家企業進駐使用。產控集團已于2021年11月完成了子公司紡織染公司股權轉讓。

(四)關于大生集團利潤不實問題。大生集團已對多計利潤作了賬務調整。

下一步,市審計局將從以下三個方面做好審計整改后續工作:一是進一步加大整改推進力度,借助市人大常委會對審計查出問題整改情況開展滿意度測評、詢問和質詢,對尚未完全整改到位的問題,督促被審計單位落實整改主體責任,制定扎實有效措施,確保全面整改到位。二是督促市人社、醫保部門主動對接相關部門,建立數據共享長效工作機制;督促各縣(市、區)業務經辦機構與本地區相關部門建立重點保障人群的動態調整機制,實現應保盡保。推動市教育局牽頭修訂完善學校食堂管理制度,規范學校在伙食費收取、食材采購、財務核算等方面的管理。三是進一步加強整改問題跟蹤,對已經整改的問題,推動有關部門和單位深挖問題根源,舉一反三,建立健全長效機制,堵塞管理制度漏洞,鞏固擴大整改成果。

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